El cierre del año es uno de los momentos más importantes en materia tributaria. Entre noviembre y diciembre se concentran numerosas obligaciones fiscales que afectan tanto a empresas como a autónomos. Conocer los plazos y modelos a presentar no solo evita sanciones, sino que permite una mejor planificación contable y financiera. Desde 347 Asesores, despacho especializado en asesoría fiscal, laboral y contable en Santiago de la Ribera (Murcia), siempre te mantenemos informado de las novedades fiscales candentes y te ayudamos a repasar las obligaciones fiscales noviembre – diciembre 2025 para que cierres el ejercicio con tranquilidad.
Por qué es importante revisar las obligaciones fiscales del cierre de año
El último bimestre del año concentra un gran número de declaraciones, autoliquidaciones y modelos que pueden afectar al resultado del ejercicio. Desde retenciones hasta impuestos medioambientales, todos requieren una revisión detallada antes de presentar cuentas o cerrar la contabilidad.
Además, muchas de estas gestiones se relacionan con bonificaciones, devoluciones o regularizaciones que deben completarse antes de diciembre. Un error o un olvido puede suponer sanciones o pérdida de beneficios fiscales.
Por eso, te recomendamos tener a mano este calendario fiscal que reúne las fechas más relevantes del período noviembre – diciembre 2025.
Calendario fiscal de noviembre 2025
Durante noviembre, se concentran las autoliquidaciones y retenciones del mes de octubre, además de las declaraciones relacionadas con IVA, IRPF, sociedades e impuestos especiales. Aquí te dejamos las principales fechas que debes tener en cuenta:
Hasta el 5 de noviembre
- Renta: ingreso del segundo plazo de la declaración anual de 2024 (modelo 102) si se fraccionó el pago.
Hasta el 12 de noviembre
- INTRASTAT – Estadística de Comercio Intracomunitario: presentación de la información correspondiente a octubre 2025 para las empresas obligadas a declarar sus operaciones intracomunitarias.
Hasta el 20 de noviembre
- Renta y Sociedades: modelos 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230 (retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, capital mobiliario, arrendamientos, etc.).
- IVA: modelo 349 (declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias).
- IVA régimen simplificado transporte: modelo 308 (solicitud de devolución de medios de transporte).
- Impuesto sobre las primas de seguros: modelo 430 correspondiente a octubre 2025.
- Impuestos especiales: modelos 561, 562, 563 (agosto y octubre para grandes empresas), 548, 566, 581, 573 y A24.
- Impuesto especial sobre la electricidad: modelo 560 (grandes empresas).
- Impuestos medioambientales: modelos 592 y 583 (envases plásticos y valor de producción eléctrica).
- Impuesto sobre transacciones financieras: modelo 604 (operaciones de octubre 2025).
Hasta el 30 de noviembre
- IVA Ventanilla Única – Régimen de Importación: modelo 369 correspondiente a octubre 2025.
Tabla resumen de obligaciones fiscales – Noviembre 2025
| Fecha límite | Impuesto / Modelo | Concepto |
|---|---|---|
| 5 noviembre | 102 | Segundo plazo IRPF 2024 |
| 12 noviembre | INTRASTAT | Declaración operaciones intracomunitarias |
| 20 noviembre | 111, 115, 117, 123… | Retenciones IRPF y Sociedades |
| 30 noviembre | 369 | Régimen de importación (IVA) |
Calendario fiscal de diciembre 2025
El mes de diciembre marca el cierre del ejercicio fiscal, con modelos importantes de IVA, renuncias y opciones de regímenes para el año 2026, así como liquidaciones de impuestos especiales y medioambientales.
Hasta el 1 de diciembre
- IVA: modelos 303, 322, 353 y 380 (autoliquidación, grupos de entidades y operaciones asimiladas a importaciones).
- Solicitud de inscripción/baja: en el registro de devolución mensual (modelo 036).
- Régimen de deducción común o renuncia SII: mediante modelo 036.
- Impuestos medioambientales: presentación contabilidad y libro registro de existencias y autoliquidaciones del año 2024.
- Declaración informativa: modelo 232 (operaciones vinculadas o con paraísos fiscales).
Hasta el 12 de diciembre
- INTRASTAT – Estadística de Comercio Intracomunitario: presentación correspondiente a noviembre 2025.
Hasta el 22 de diciembre
- Renta y Sociedades: modelos 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216 y 230 de noviembre 2025.
- Pagos fraccionados Sociedades: modelo 202 (régimen general) y 222 (grupos fiscales).
- IVA: modelo 349 y modelo 308.
- Impuesto sobre primas de seguros: modelo 430.
- Impuestos especiales: modelos 561, 562, 563, 548, 566, 581, 573 y A24.
- Impuesto especial sobre electricidad: modelo 560.
- Impuestos medioambientales: modelos 592, 591 y 584.
- Impuesto sobre transacciones financieras: modelo 604.
Hasta el 30 de diciembre
- IVA: modelos 303, 322, 353 y 380 de noviembre 2025.
Hasta el 31 de diciembre
- Renta: renuncia o revocación estimación directa u objetiva para 2026 (modelo 036).
- IVA: diversas opciones o renuncias (regímenes simplificado, agricultura, margen de beneficio global, criterio de caja, etc.).
- Impuestos medioambientales: modelo 592 y libro registro de existencias.
- Declaración informativa mecanismos transfronterizos: modelo 236.
Tabla resumen de obligaciones fiscales – Diciembre 2025
| Fecha límite | Impuesto / Modelo | Concepto |
|---|---|---|
| 1 diciembre | 303, 322, 353, 380 | Autoliquidaciones de IVA |
| 22 diciembre | 111, 115, 117… | Retenciones, sociedades, IVA y especiales |
| 31 diciembre | 036, 592, 236 | Renuncias, medioambientales y declaraciones informativas |
Consejos para cumplir correctamente con tus obligaciones fiscales
En los últimos meses del año, los errores más comunes se deben a la falta de planificación o a desconocer qué modelos hay que presentar. Desde 347 Asesores te recomendamos:
- Revisar con antelación todos los modelos pendientes, especialmente los de IVA y retenciones.
- Verificar si tu empresa necesita presentar alguna renuncia u opción de régimen antes del 31 de diciembre.
- Comprobar el cumplimiento de los impuestos medioambientales, una obligación creciente en sectores industriales y comerciales.
- Planificar los pagos fraccionados y autoliquidaciones para evitar tensiones de tesorería.
- Y, sobre todo, contar con un asesor fiscal de confianza que te acompañe durante todo el proceso.
Tu asesoría fiscal de confianza en Santiago de la Ribera
En 347 Asesores acompañamos a empresas, pymes y autónomos en la gestión de sus obligaciones fiscales durante todo el año. Desde la planificación de impuestos hasta la presentación telemática, nuestro equipo te ofrece un servicio integral, profesional y adaptado a tus necesidades.
Si quieres evitar errores, sanciones o simplemente ganar tranquilidad en este cierre fiscal, te invitamos a contactar con nosotros. Analizaremos tu caso y te ayudaremos a cumplir con todas las obligaciones fiscales noviembre – diciembre 2025 de forma ordenada y eficiente.
Un cordial saludo,
El equipo de 347 Asesores
