Todo lo que necesitas saber sobre las declaraciones de IVA, IRPF, el Impuesto sobre Sociedades y el Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas
¿Por qué julio es un mes fiscal clave para tu empresa o actividad como autónomo?
Julio es uno de los meses más intensos en cuanto a obligaciones fiscales se refiere. Tanto si eres empresario, profesional autónomo o gestionas una sociedad, debes tener en cuenta los principales impuestos que se presentan en este segundo trimestre del año 2025.
En este artículo te explicamos qué modelos debes presentar, cuándo vence cada plazo, y qué novedades hay este año. Además, te damos consejos prácticos para cumplir con la normativa sin estrés ni imprevistos. Desde 347 Asesores te lo ponemos fácil.
Fechas clave del mes de julio para tus impuestos
Las obligaciones fiscales correspondientes al 2º trimestre 2025 se concentran en dos fechas esenciales:
- Hasta el 21 de julio de 2025:
- Declaración trimestral del IVA.
- Pagos fraccionados del IRPF.
- Retenciones sobre alquileres, rendimientos de trabajo y capital.
- Hasta el 25 de julio de 2025:
- Declaración del Impuesto sobre Sociedades 2024.
- Hasta el 31 de julio de 2025:
- Modelo 718: Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas.
Declaración del IVA – 2º Trimestre 2025
¿Quién debe presentarlo?
El IVA trimestral (Modelo 303) debe ser presentado por:
- Autónomos en régimen general.
- Empresas que facturen con IVA.
- Profesionales que realicen actividades sujetas a este impuesto.
¿Qué se incluye en esta declaración?
Se recogen todas las operaciones sujetas a IVA devengado (ventas) e IVA soportado (gastos), del 1 de abril al 30 de junio de 2025.
Fecha límite y forma de presentación
- Límite: 21 de julio de 2025.
- Se presenta a través de la Sede Electrónica de la AEAT.
Consejo 347 Asesores: Entrega tus facturas lo antes posible para que podamos revisar, calcular y presentar el IVA sin apuros.
Retenciones IRPF y pagos fraccionados del segundo trimestre
Modelos implicados
- Modelo 111: Retenciones de trabajadores, profesionales y actividades económicas.
- Modelo 115: Retenciones de alquileres.
- Modelo 130 o 131: Pagos fraccionados del IRPF para autónomos en estimación directa u objetiva.
¿Quién debe presentarlos?
- Autónomos que tributen en estimación directa (modelo 130).
- Autónomos en módulos (modelo 131).
- Empresas y autónomos que paguen alquileres o colaboren con profesionales externos.
Cuándo se paga
También hasta el 21 de julio de 2025.
Declaración del Impuesto sobre Sociedades 2024
¿Quién está obligado?
Todas las sociedades mercantiles, incluso si no han tenido actividad o ingresos, están obligadas a presentar el Modelo 200 correspondiente al ejercicio fiscal 2024.
Plazos y formas de pago
- Fecha límite: 25 de julio de 2025.
- Domiciliación bancaria: Del 1 al 22 de julio de 2025.
- Si el último día es inhábil, se amplía el plazo al siguiente hábil.
- El pago debe realizarse a través de una entidad bancaria colaboradora en España.
- Si el último día es inhábil, se amplía el plazo al siguiente hábil.
Novedades en los medios de pago
A partir de esta campaña, además de las opciones habituales (domiciliación y NRC), se permite pagar el impuesto mediante:
- Tarjeta de crédito o débito (comercio electrónico seguro).
- Transferencias inmediatas vía plataformas como Bizum.
Consejo 347 Asesores: Si prevés que el resultado es a ingresar, planifica con tiempo tu tesorería para evitar sanciones o recargos.
Modelo 718: Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas
¿Quién debe presentarlo?
Este impuesto grava el patrimonio neto superior a los 3 millones de euros. Es un tributo complementario al Impuesto sobre el Patrimonio.
Cuándo y cómo se presenta
- Presentación electrónica obligatoria, entre el 1 y el 31 de julio de 2025.
- Si eliges domiciliación bancaria, debes presentarlo antes del 26 de julio.
- El cargo en cuenta se realizará el 31 de julio.
¿Qué patrimonio se tiene en cuenta?
El que poseas al 31 de diciembre de 2024. Es esencial revisar los bienes y derechos que forman parte de tu patrimonio neto y cumplir con los requisitos para calcular correctamente la base imponible.
Importante: Este impuesto no se aplica en todas las Comunidades Autónomas por igual. Navarra y el País Vasco tienen sus propias normas de presentación.
¿Qué documentación debes preparar?
Para ayudarte a cumplir con todos estos trámites, desde 347 Asesores te pedimos que nos envíes antes del 13 de julio:
- Facturas de ingresos y gastos del 2º trimestre.
- Información de retenciones practicadas.
- Datos de alquileres, pagos a terceros o nóminas.
- En el caso de sociedades: Cuentas anuales y movimientos bancarios.
Tabla resumen de los modelos fiscales del segundo trimestre
| Modelo | Impuesto | Obligados | Fecha Límite |
|---|---|---|---|
| 303 | IVA Trimestral | Autónomos y empresas | 21 de julio |
| 130 / 131 | IRPF (pagos fraccionados) | Autónomos | 21 de julio |
| 111 / 115 | Retenciones IRPF | Empresas y autónomos | 21 de julio |
| 200 | Impuesto sobre Sociedades | Sociedades | 25 de julio |
| 718 | Impuesto Grandes Fortunas | Personas físicas con patrimonio ≥ 3 M€ | 31 de julio |
Consejos finales para este trimestre fiscal
- Organízate con tiempo. Julio es un mes complejo, evita dejarlo todo para última hora.
- Centraliza la documentación. Revisa que tengas todos los documentos antes de enviarlos a tu asesor.
- Consulta cualquier duda. Un pequeño error puede derivar en sanciones evitables.
- Aprovecha los medios de pago digitales. Te ofrecen rapidez y comodidad.
¿Tienes dudas? En 347 Asesores te ayudamos
Desde 347 Asesores queremos que tus obligaciones fiscales no se conviertan en una carga. Si necesitas ayuda para preparar y presentar tus impuestos del segundo trimestre, o tienes dudas sobre el Impuesto sobre Sociedades, el IRPF, el IVA o el modelo 718, puedes contar con nosotros.
👉 Ponte en contacto con este despacho profesional para cualquier duda o aclaración que puedas tener al respecto.
