Agosto no es solo sinónimo de vacaciones. Para muchas empresas y autónomos, este mes marca un momento clave para cumplir con sus obligaciones fiscales. Desde 347 Asesores, despacho especializado en asesoría fiscal, laboral y contable, queremos recordarte los principales plazos y modelos que debes presentar si tu empresa o actividad se encuentra sujeta a la declaración mensual de IVA, IRPF e IS.
En este artículo te explicamos de forma clara y sencilla todo lo que necesitas saber sobre las declaraciones fiscales de agosto: qué modelos presentar, cuándo hacerlo y cómo evitar errores o sanciones por retrasos. Si eres autónomo o gestionas una empresa, este artículo te interesa.
¿Quién está obligado a presentar declaraciones fiscales en agosto?
No todas las empresas o profesionales están obligados a presentar modelos fiscales en el mes de agosto. Generalmente, la obligación afecta a:
- Grandes empresas (facturación superior a 6.010.121,04 €)
- Empresas inscritas en el régimen de devolución mensual del IVA
- Entidades acogidas a regímenes especiales como la ventanilla única
Si estás en alguno de estos casos, ten en cuenta que deberás presentar las declaraciones fiscales correspondientes al mes de julio 2025 durante el mes de agosto.
Plazos clave para presentar las declaraciones fiscales en agosto
A continuación te desglosamos los plazos oficiales de presentación para los distintos modelos fiscales de IVA, IRPF e Impuesto sobre Sociedades (IS) durante el mes de agosto de 2025.
| Fecha límite | Tributo | Modelos a presentar |
|---|---|---|
| Hasta el 20 de agosto | IRPF e IS | 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230 |
| Hasta el 20 de agosto | IVA | Modelo 308 (devolución sujetos pasivos régimen simplificado) |
| Hasta el 30 de agosto | IVA | 303, 322, 353, 380 |
| Hasta el 31 de agosto | IVA | Modelo 369 (Ventanilla única – Régimen de importación) |
Modelos más habituales: ¿qué presenta cada uno?
A continuación te explicamos brevemente qué representa cada modelo fiscal y a quién afecta, para que tengas una visión clara de tus obligaciones.
Modelos de IRPF e IS (hasta el 20 de agosto)
- Modelo 111: Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo y actividades profesionales.
- Modelo 115: Retenciones por alquiler de inmuebles urbanos.
- Modelo 123: Retenciones de capital mobiliario.
- Modelo 216: Retenciones a no residentes sin establecimiento permanente.
- Modelo 230: Retenciones por rentas obtenidas por fondos de inversión.
Modelos de IVA (hasta el 30 y 31 de agosto)
- Modelo 303: Autoliquidación del IVA mensual.
- Modelo 322: IVA de grupo de entidades (modelo individual).
- Modelo 353: IVA de grupo de entidades (modelo agregado).
- Modelo 380: Operaciones asimiladas a importaciones.
- Modelo 369: Ventanilla única – Régimen de importación (OSS-IOSS).
Y no olvides el modelo 308, aplicable si operas bajo el régimen simplificado y ejerces actividades de transporte de mercancías o viajeros.
¿Qué ocurre si no se presenta la declaración a tiempo?
No cumplir con los plazos establecidos por la Agencia Tributaria puede implicar sanciones, recargos e intereses de demora. Las multas pueden variar en función de:
- El tiempo de retraso
- Si hay requerimiento previo
- Si se presenta o no con resultado a ingresar
Por tanto, te recomendamos que reúnas toda la documentación fiscal correspondiente a julio lo antes posible y la entregues a tu asesoría antes del 15 de agosto para garantizar su correcta presentación.
Consejos prácticos para no tener problemas en agosto
Desde 347 Asesores, te damos algunos consejos clave para que agosto no se convierta en un quebradero de cabeza fiscal:
- No lo dejes para última hora: Los días previos al 20 de agosto son críticos y la carga de trabajo se multiplica.
- Organiza la documentación con tiempo: facturas emitidas y recibidas, justificantes bancarios, pagos de nóminas, etc.
- Consulta con tu asesor/a fiscal: si tienes dudas sobre la presentación o cambios recientes en normativa.
- Revisa los modelos que te aplican: no todos los autónomos o empresas tienen que presentar los mismos modelos.
¿Cómo saber si estás en régimen mensual?
Las empresas o autónomos obligados a presentar mensualmente modelos de IVA, IRPF e IS se determinan según determinados criterios:
- Facturación anual superior a 6 millones de euros
- Inscripción en el REDEME (Registro de Devolución Mensual del IVA)
- Formar parte de un grupo de entidades
- Haber optado por la presentación mensual voluntaria
Si no estás seguro de tu situación fiscal actual, en 347 Asesores podemos ayudarte a comprobarlo.
¿Qué documentación necesitas para presentar correctamente las declaraciones?
Para poder presentar de forma correcta tu declaración de IVA, IRPF o IS, te recomendamos tener preparados estos documentos:
- Facturas emitidas y recibidas durante el mes de julio
- Justificantes bancarios de cobros y pagos
- Extractos bancarios
- Documentación de nóminas y retenciones practicadas
- Datos de operaciones intracomunitarias o importaciones
Tener toda esta información a mano facilitará enormemente el trabajo de tu asesor y evitará errores que puedan generar requerimientos o inspecciones.
Ventajas de contar con una asesoría profesional como 347 Asesores
Gestionar correctamente las declaraciones de IVA, IRPF e IS no es tarea menor. La normativa fiscal cambia con frecuencia, y cometer errores puede salir caro. Algunas ventajas de trabajar con un despacho especializado como el nuestro:
- Te aseguramos el cumplimiento de los plazos
- Revisamos todos los modelos antes de su presentación
- Resolvemos dudas legales y fiscales al momento
- Adaptamos tus declaraciones según la normativa vigente
- Te evitamos sanciones y recargos innecesarios
Conclusión: agosto también es un mes fiscal importante
Aunque tradicionalmente se asocia agosto a un mes tranquilo, desde el punto de vista fiscal puede ser un mes muy intenso, especialmente para las empresas con obligaciones mensuales. Si gestionas una compañía o eres autónomo sujeto a estos requisitos, te recomendamos ponerte en marcha cuanto antes.
Recuerda que tienes hasta el 20, 30 o 31 de agosto para presentar los modelos de IVA, IRPF e IS según corresponda. Si tienes dudas o necesitas ayuda para gestionar tu documentación, en 347 Asesores estaremos encantados de acompañarte y garantizarte una gestión eficaz y sin sorpresas.
¿Tienes dudas sobre tus declaraciones fiscales de agosto?
Puedes ponerte en contacto con nuestro despacho profesional para cualquier duda o aclaración que puedas tener al respecto:
https://347asesores.com/contacto/
